Novedades fiscales y cambios laborales que entran en vigor este año

El inicio de un nuevo año fiscal trae consigo ajustes legales y novedades fiscales que toda empresa debe tener presentes. 

En Centro Consulting, analizamos los principales cambios que afectarán a empresas y profesionales, desde reformas fiscales hasta modificaciones en el ámbito laboral. Estar al día no solo permite cumplir con las obligaciones legales, sino también mejorar la gestión interna y evitar sanciones.

Principales novedades fiscales que afectan a las empresas

Este año se han introducido ajustes fiscales que afectan directamente a la planificación y al cumplimiento tributario de las empresas. 

Algunos de estos cambios implican nuevas exenciones, modificaciones en tipos impositivos y actualizaciones que conviene revisar con atención para evitar errores en las declaraciones o cálculos fiscales.

Exenciones por despido sin necesidad de juicio

Desde este año, las indemnizaciones por despido quedan exentas de tributar en el IRPF incluso cuando no haya una sentencia judicial, siempre que se haya intervenido un mediador, como el SMAC. 

Esto permite a las empresas resolver conflictos sin llegar a los tribunales, descargando de trabajo al sistema judicial.

Anualidades por alimentos a hijos

También se exonera del IRPF el pago de anualidades por alimentos en caso de divorcio, siempre que se determine por un tratado de justicia, sin requerir una resolución judicial expresa.

Indemnizaciones por responsabilidad civil

Si un trabajador recibe una indemnización a través de un seguro de responsabilidad civil, esta estará exenta del IRPF, siempre que el seguro determine la cuantía y se trate de una compensación por daños a terceros.

Impuesto de Sociedades

A partir de los períodos impositivos iniciados dentro de 2026, los tipos del Impuesto sobre Sociedades se actualizan de la siguiente forma:

• Tipo general: 25%.
• Microempresas con una cifra de negocios inferior a 1.000.000 €:
  • 19% sobre los primeros 50.000 € de base imponible
  • 21% sobre el resto.
• Entidades de reducida dimensión (art. 101 LIS): 23% (régimen transitorio 2026).
• Entidades de nueva creación (con actividad económica): 15% durante el primer período impositivo con base imponible positiva y el siguiente.
• Empresas emergentes (Ley de Startups): 15% durante el primer período impositivo con base imponible positiva y los tres siguientes.

Este nuevo marco fiscal busca incentivar la actividad económica, en especial de nuevas empresas y pequeñas estructuras empresariales.

IVA y tasas locales

Aunque no se prevén grandes cambios en el IVA, sí se aplicarán pequeños ajustes dirigidos a comercios electrónicos.

 En cuanto a tasas municipales, algunos ayuntamientos han anunciado reformas en tributos como la tasa de basuras, por lo que se recomienda revisar el calendario fiscal de la empresa.

Cambios laborales que impactan directamente en las pymes

En el ámbito laboral, las empresas también deben adaptarse a modificaciones normativas que influyen en la gestión de personal, la contratación y las condiciones de trabajo. 

Estos cambios requieren una revisión cuidadosa de los procedimientos internos para evitar incumplimientos y posibles conflictos con la plantilla o con la administración laboral.

Subida del salario mínimo interprofesional (SMI)

El SMI se actualiza, impactando directamente en los costes laborales de las empresas. Esto implica ajustar las nóminas y verificar que no haya salarios por debajo del umbral legal.

Revisión de los contratos temporales

Se intensifican los controles sobre el uso de contratos temporales. Las empresas deben justificar adecuadamente este tipo de contrataciones para evitar sanciones.

Nuevos requisitos de registro de jornada

Las inspecciones laborales serán más estrictas respecto al cumplimiento del registro horario. Este punto ya ha generado conflictos en ejercicios anteriores y es recomendable actualizar los sistemas de control interno.

Incremento de inspecciones laborales

El Ministerio de Trabajo ha anunciado un aumento de los recursos destinados a la Inspección de Trabajo, centrando esfuerzos en sectores con alta temporalidad o irregularidades previas.

¿Qué obligaciones fiscales y laborales deben tener en cuenta las empresas?

Estar al tanto de las obligaciones normativas no solo es una cuestión de cumplimiento, sino de prevención de riesgos. 

Este año, las empresas deben prestar especial atención a los siguientes puntos:

• VeriFactu: obligación para autónomos y empresas de registrar las facturas emitidas mediante sistemas homologados por la Agencia Tributaria.Para saber más puedes leer: aplazamiento de VeriFactu hasta 2027: qué cambia y qué deben saber pymes y autónomos.
• Obligaciones en cotizaciones: revisión de las bases mínimas y máximas de cotización a la Seguridad Social.
• Actualización de retenciones de IRPF: nuevos tramos y porcentajes aplicables desde enero.
• Declaración informativa sobre operaciones con criptomonedas: nuevo modelo fiscal para empresas con actividad en este ámbito.
• Adaptación al paquete IVA en la era digital (ViDA): especialmente relevante para comercios electrónicos con operaciones internacionales.

No cumplir con estas nuevas exigencias puede derivar en sanciones económicas, conflictos laborales y una pérdida de reputación corporativa. 

Contar con una asesoría como Centro Consulting, especializada en asesoría fiscal y laboral, permite anticiparse a estos cambios y gestionarlos con agilidad.

Mantente al día ante las novedades fiscales con Centro Consulting Zaragoza

Las novedades fiscales y los cambios laborales que entran en vigor este año no son menores. Impactan directamente en la operativa, costes y cumplimiento normativo de tu empresa. 

Desde Centro Consulting Zaragoza te ayudamos a adaptarte a estas exigencias a través de nuestra asesoría fiscal, laboral y contencioso fiscal. Estar bien asesorado es la mejor forma de reducir riesgos y avanzar con seguridad.

Preguntas frecuentes acerca de las novedades fiscales