Cada año, escuchamos la misma pregunta de muchos clientes: ¿qué impuestos tiene que pagar una sociedad limitada? Y no es casual.
La gestión fiscal suele generar dudas, especialmente cuando el negocio empieza a crecer o la estructura se vuelve más compleja.
Entender bien qué impuestos afectan a tu empresa te ayuda a cumplir ante Hacienda y también te permite anticiparte, evitar errores y trabajar con mayor control en el día a día.
Desde Centro Consulting te explicamos de forma clara qué impuestos debe pagar una sociedad limitada en 2026, cuándo se presentan y cómo organizar tu gestión fiscal sin complicaciones innecesarias.
¿Qué impuestos paga una sociedad limitada en España?
Una sociedad limitada en España debe cumplir con distintas obligaciones fiscales a lo largo del año. Estos impuestos dependen de su actividad, volumen de ingresos y tipo de operaciones que realiza.
En términos generales, hablamos de tributos directos, indirectos y retenciones que la empresa gestiona en nombre de Hacienda. Tener claridad sobre cada uno de ellos te permite organizar mejor tu tesorería, anticiparte a los pagos y evitar errores en las presentaciones.
Si quieres tener tu gestión fiscal bajo control y evitar errores que te cuesten dinero, es momento de ordenarla con criterio. ¿Cómo podemos ayudarte? La respuesta en nuestra asesoría fiscal especializada.
Impuesto sobre Sociedades: el principal tributo
El impuesto sobre sociedades es el tributo que grava los beneficios de tu empresa. Es uno de los más importantes, ya que refleja el resultado económico real de tu actividad al cierre del ejercicio.
- Tipo general del 25 % sobre los beneficios obtenidos.
- Microempresas (INCN inferior a 1.000.000 €): en 2026 tributan al 19 % hasta 50.000 € de base imponible y al 21 % por el resto.
- Entidades de reducida dimensión que cumplan el artículo 101 de la LIS pero no entren en el tramo de microempresa: en 2026 tributan al 23 % por la regla transitoria.
- Tipo del 15 % para entidades de nueva creación que realicen actividad económica, en el primer periodo con base imponible positiva y el siguiente, siempre que cumplan los requisitos legales.
IVA en las empresas: cómo funciona
El IVA es un impuesto indirecto que no lo asume directamente la empresa, sino que actúa como intermediaria entre el cliente y Hacienda. Su correcta gestión es importante para evitar desajustes de tesorería.
- Repercutes IVA a tus clientes en cada factura emitida.
- Deduces el IVA soportado en compras y gastos relacionados con la actividad.
- Presentación trimestral del impuesto (Modelo 303) y resumen anual mediante el Modelo 390. Para grandes empresas, REDEME o grupos de IVA la presentación es mensual. Además, el modelo 390 no siempre es obligatorio, porque hay colectivos exonerados.
Retenciones e ingresos a cuenta
Las sociedades limitadas también deben gestionar retenciones en determinados pagos. Estas cantidades no son un coste para la empresa, pero sí una responsabilidad administrativa importante.
- Retenciones en nóminas y facturas de profesionales (Modelo 111).
- Retenciones por alquileres de locales u oficinas (Modelo 115).
- Ingreso en Hacienda en nombre de terceros, cumpliendo con los plazos establecidos.
Impuesto sobre Actividades Económicas
El Impuesto sobre Actividades Económicas (IAE) está vinculado al desarrollo de la actividad empresarial. Aunque muchas pymes no lo pagan, sí deben tenerlo en cuenta desde el inicio.
- Obligatorio darse de alta al comenzar la actividad.
- Exento de pago si la facturación es inferior a 1 millón de euros anuales.
- Aplicable solo a empresas con mayor volumen, superado ese umbral.
Otros impuestos que puede pagar tu empresa
Además de los impuestos principales, existen otros tributos que pueden afectar a tu empresa en función de su actividad, estructura o activos.
Aunque no aplican en todos los casos, es importante tenerlos en cuenta para tener una visión completa de tu carga fiscal.
- IBI (Impuesto sobre Bienes Inmuebles). Se aplica si la empresa es propietaria de locales, oficinas o cualquier tipo de inmueble.
- Impuesto de vehículos. Obligatorio en caso de disponer de vehículos afectos a la actividad empresarial.
- Impuesto sobre construcciones (ICIO). Puede aplicarse si realizas obras, reformas o adecuaciones en locales o instalaciones.
Modelos tributarios que debes presentar
Más allá de los impuestos en sí, una sociedad limitada debe cumplir con la presentación de distintos modelos fiscales a lo largo del año. Una gestión ordenada de estos modelos es clave para evitar errores, recargos o sanciones.
- Modelo 200 y modelo 202. Relacionados con el impuesto sobre sociedades: declaración anual y pagos fraccionados.
- Modelos trimestrales de IVA. Como el modelo 303, que recoge la liquidación periódica del impuesto.
- Modelos de retenciones. Como el 111 o el 115, vinculados a trabajadores, profesionales o alquileres.
Según el caso, otros modelos que pueden ser muy habituales son:
- Modelo 190 (resumen anual de retenciones de trabajo y actividades económicas)
- Modelo 180 (resumen anual de alquileres).
- Modelo 347 (operaciones con terceras personas).
- Modelo 349 si hay operaciones intracomunitarias.
Mantente al día con los cambios fiscales que pueden afectar directamente a tu empresa este año. Consulta todas las novedades de la reforma fiscal en nuestro blog exclusivo.
Calendario fiscal de empresas en España
| Periodo | Mes de presentación | Impuestos / Modelos principales | Qué debes tener en cuenta |
| 1º Trimestre (Ene – Mar) | Abril | Modelo 303 (IVA)
Modelo 111 (retenciones) Modelo 115 (alquileres) |
Primer cierre del año, importante revisar bien arranque de actividad |
| 2º Trimestre (Abr – Jun) | Julio | Modelo 303 (IVA)
Modelo 111 (retenciones) Modelo 115 (alquileres) Modelo 200 (Impuesto sobre Sociedades) |
Mes central: coincide con la presentación del impuesto sobre sociedades |
| 3º Trimestre (Jul – Sep) | Octubre | Modelo 303 (IVA)
Modelo 111 (retenciones) Modelo 115 (alquileres) |
Momento habitual de ajustes antes de final de año |
| 4º Trimestre (Oct – Dic) | Enero | Modelo 303 (IVA)
Modelo 111 (retenciones) Modelo 115 (alquileres) Modelo 390 (resumen anual IVA) |
Cierre del ejercicio fiscal y regularización anual |
| Pagos fraccionados | Abril, Octubre, Diciembre | Modelo 202 | Pagos a cuenta del impuesto sobre sociedades según los beneficios |
| Resumen anual | Enero | Modelo 390 (IVA)
Otros modelos informativos |
Consolidación de toda la información del año |
Tener este calendario bien organizado te permite anticiparte a los pagos, evitar recargos y mantener una gestión fiscal mucho más controlada durante todo el año.
¿Cuánto paga una sociedad limitada de impuestos?
El importe que paga una sociedad limitada no es fijo, ya que depende directamente de los beneficios obtenidos, los gastos deducibles y la situación fiscal de cada empresa.
En 2026, además del tipo general del 25 %, algunas sociedades pueden tributar a tipos distintos en el Impuesto sobre Sociedades, como ocurre con las microempresas y con determinadas entidades de reducida dimensión.
No todas las sociedades pagan lo mismo, y basarse únicamente en porcentajes generales puede llevar a errores.
Una buena gestión fiscal implica entender cómo se calcula el impuesto y qué factores influyen en el resultado final. Analizar tu caso concreto es imprescindible para tener una previsión real y evitar sorpresas al final de año.
Deducciones y ventajas fiscales en el impuesto sobre sociedades
Existen distintas deducciones y ventajas fiscales que pueden reducir el importe a pagar en el impuesto sobre sociedades. Aplicarlas correctamente permite optimizar la carga fiscal de forma legal y eficiente.
- Deducciones por I+D e innovación. Inversiones en investigación o desarrollo pueden reducir directamente el impuesto.
- Incentivos por creación de empleo. Contrataciones bajo ciertas condiciones pueden generar beneficios fiscales.
- Formación de trabajadores. Determinados gastos en formación pueden ser deducibles.
- Compensación de pérdidas de ejercicios anteriores. Permite reducir la base imponible si la empresa tuvo resultados negativos en años previos.
- Inversiones con beneficios fiscales. Algunas inversiones específicas permiten aplicar deducciones adicionales.
Somos la asesoría perfecta para respaldarte en la gestión fiscal de tu empresa
En Centro Consulting no solo te asesoramos para cumplir con tus impuestos. Analizamos tu situación, ordenamos tu gestión fiscal y te damos claridad sobre lo que estás pagando, por qué y cuándo hacerlo.
Trabajamos contigo de forma cercana, pero con rigor técnico, para que dejes de tener dudas y puedas centrarte en tu negocio con la tranquilidad de que todo está bajo control.
Si quieres una gestión fiscal clara, sin errores y adaptada a tu realidad, es momento de dar el paso. Hablemos y pongamos orden en la fiscalidad de tu empresa.
Preguntas frecuentes sobre qué impuestos paga una sociedad limitada
¿Qué impuestos paga una sociedad limitada en España?
Una sociedad limitada en España debe hacer frente a varios impuestos obligatorios. Los principales son el impuesto sobre sociedades, el IVA y las retenciones (IRPF). Además, dependiendo de la actividad, ubicación o volumen de negocio, pueden existir otros impuestos adicionales.
¿Cada cuánto se presentan los impuestos de una empresa?
La mayoría de los impuestos de una sociedad limitada se presentan de forma trimestral, como el IVA o las retenciones. Sin embargo, también existen obligaciones anuales, como el impuesto sobre sociedades o ciertos resúmenes informativos.
¿Qué es el modelo 200 del impuesto sobre sociedades?
El modelo 200 es el formulario oficial que utilizan las sociedades para declarar sus beneficios y calcular el impuesto sobre sociedades al cierre del ejercicio.
A través de este modelo se determina cuánto debe pagar la empresa en función de sus resultados, deducciones y ajustes fiscales aplicables.
¿Qué es el modelo 303 del IVA?
El modelo 303 es la declaración trimestral del IVA. En él se recoge el IVA que la empresa ha cobrado a sus clientes y el IVA que ha pagado a proveedores. La diferencia entre ambos determina si la empresa debe ingresar una cantidad a Hacienda o si puede compensarla en futuras declaraciones.
¿Una sociedad limitada siempre paga Impuesto sobre Sociedades?
Una SL siempre está obligada a presentar el Impuesto sobre Sociedades, incluso aunque no haya tenido actividad, pero no siempre tiene cuota a ingresar. Además, el tipo aplicable no siempre es el mismo: en 2026 puede variar según el volumen de negocio y el régimen fiscal de la entidad.
¿Qué ocurre si presento los impuestos fuera de plazo?
Presentar impuestos fuera de plazo puede implicar recargos, intereses de demora o incluso sanciones económicas por parte de Hacienda. Por eso, es importante llevar un control del calendario fiscal y presentar cada modelo dentro de los plazos establecidos para evitar costes innecesarios.
¿Es obligatorio tener asesoría para gestionar los impuestos?
No es obligatorio contar con una asesoría para gestionar los impuestos de una sociedad limitada. Sin embargo, disponer de apoyo profesional permite evitar errores, optimizar la carga fiscal y asegurar que todas las obligaciones se cumplen correctamente.
